32% od nadwyżki powyżej 120 000 zł Podatek liniowy B2B: stały 19% bez kwoty wolnej
Najczęściej zadawane pytania o PIT
Ile wynosi kwota wolna od podatku w 2026?
Kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie. Oznacza to, że jeśli twój dochód nie przekracza 30 000 zł, nie płacisz podatku dochodowego. W praktyce przekłada się to na ulgę podatkową w wysokości 3 600 zł rocznie (30 000 × 12% = 3 600 zł), którą odlicza się od obliczonego podatku.
Kiedy wchodzę w II próg podatkowy (32%)?
Drugi próg podatkowy 32% obowiązuje od dochodu przekraczającego 120 000 zł rocznie. Ważne: 32% płacisz tylko od nadwyżki powyżej 120 000 zł, nie od całości dochodu. Np. przy dochodzie 150 000 zł: 12% od 120 000 zł + 32% od 30 000 zł.
Czy B2B zawsze się opłaca vs UoP?
To zależy od dochodu. Przy niskich dochodach (poniżej ~100 000 zł brutto) UoP jest często lepszy dzięki kwota wolnej i składce zdrowotnej odliczanej od podatku. B2B z liniowym 19% zaczyna się opłacać przy dochodach powyżej ~130-150 000 zł/rok, gdy wchodzi się w 32% próg PIT. Kluczowe jest też porównanie ZUS — na B2B często płacisz niższy ZUS (mały ZUS przez pierwsze 2 lata).
Na czym polega ulga dla młodych?
Ulga dla młodych (PIT-0) zwalnia z podatku dochodowego przychody do 85 528 zł rocznie dla osób do 26. roku życia. Dotyczy umowy o pracę, zlecenia i stażu. Dla B2B ulga nie obowiązuje. Od 2022 r. ZUS jest normalnie naliczany — tylko PIT jest zwolniony.
Co to jest ryczałt i dla kogo?
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych to uproszczona forma opodatkowania — płacisz stały procent od przychodu, bez możliwości odliczania kosztów. Stawki: 5% (programiści, IT), 8%, 10% (najem krótkoterminowy), 12% (wolne zawody), 15% (agenci, pośrednicy). Ryczałt 5% jest bardzo korzystny dla programistów z wysokimi przychodami.
Jak działa IP Box?
IP Box (preferencyjne opodatkowanie IP) pozwala opodatkować dochody z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (oprogramowanie, patenty) stawką 5%. Dotyczy przedsiębiorców B2B prowadzących działalność B+R. Wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji i wyodrębnienia dochodów z IP. W branży IT IP Box + B2B to jedne z najniższych możliwych obciążeń podatkowych w Polsce.
Ile można odliczyć z tytułu ulgi na dzieci?
Ulga na dzieci (prorodzinna) to odliczenie bezpośrednio od podatku: 1 dziecko — 1 112,04 zł/rok; 2 dzieci — 2 224,08 zł/rok; 3 dzieci — 6 448,20 zł/rok (3 × 2 000,04 + 2 224,12); 4 i więcej — 7 448,16 zł + 2 700 zł na każde kolejne. Ulga przysługuje przy dochodach do 112 000 zł dla jednego rodzica lub do 112 000 zł łącznie przy wspólnym rozliczeniu.
Czy warto rozliczać się wspólnie z małżonkiem?
Wspólne rozliczenie opłaca się, gdy między małżonkami jest duża dysproporcja dochodów. Dochody są sumowane, dzielone na pół i opodatkowane — dzięki czemu osoba zarabiająca więcej może uniknąć 32% progu. Np. jeśli jeden małżonek zarabia 200 000 zł, a drugi 0 zł, przy wspólnym rozliczeniu każdy rozlicza 100 000 zł — co może zaoszczędzić kilkanaście tysięcy złotych podatku.